Atps contabilidade tributária

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ETAPA NO. 1: Nome: 3VRCVl INDUSTRIA E COMERCIO SIA CNPJ: 00. 123. 456/0001-22 CNAE: 25. 11-9 FABRICAÇAO DE PNEUMATICOS E DE CÂMARAS-DE- AR nscriÇã0 Estadual: 708. 495. 262. 116 Objeto da empresa: Fabricação de pneus e câmaras-de-ar para veículos pesados Faturarnento médio mensal: R$ 170. 000,00 Faturamento médio anual: R$ 2. 000. 000,00 Quantidade de funcionários: 25 1. 1 CLASSIFICAÇAO D RESULTADO 1. caixa e Bancos (A) 90. 000,00 AIS E DE 4 p 2. Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata (A) 150. 000,00 3. Duplicatas a Receber de terceiros (A) 325. 000,00 4. Duplicatas descontadas 40. 00,00) 5. ICMS a recuperar (A) 15. 000,00 6. Estoques de Mercadorias (A) Empresas (A) 13. Computadores 20. 000,00 14. Imóveis 80. 000,00 (A) 15. Móveis e Utensilios (A) 40. 000,00 16. veículos 50. 000,00 17. Depreciações Acumuladas (A) 77. 000,00 18. Gastos de Organização (A) 25. 000,00 19. Amortização Acumulada (A) 20. Duplicatas a Pagar 208. 000,00 21. Banco conta Empréstimos (CP) (P) 30. 000,00 22. Impostos e taxas a Recolher (P) 23. COFINS a Recolher (P) 5. 000,00 24. Salários a Pagar 20F 14 26. FGTS a Recolher (P) 3. 000,00 27. PIS sobre Faturamento a recolher (P) . 00,00 28. provisao para Férias (P) 60. 000,00 29. Contas a Pagar (P) 30. Banco conta empréstimos (LP) (P) 31. Capital Subscrito (PL) 600. 000,00 32. capital a Realizar (PL) 33. Reserva Legal (PL) 1 og. ooo,oo 34. Lucros ou Prejuízos Acumulados (P) 11. 000,00 35. Despesas com Vendas (D) 36. Despesas Financeiras (D) 37. Despesas Administrativas D 487. 000,00 30F 14 10. 000,00 40. Compras de Mercadorias (D) 1. 210. ooo,oo 41. Compras anuladas (R) 42. Vendas de Mercadorias (R) 2. 000. 000,00 43. vendas Anuladas (D) 44. Descontos Incondicionais Concedidos (D) 45. ICMS sobre Vendas (D) 00. 00,00 46. PIS sobre Faturamento (D) 12. 000,00 47. COFINS sobre Faturarnento (D) 35. 000,00 48. Receitas Financeiras (R) 82. 000,00 49. Outras Receitas Operacionais (R) 50. Receitas Não Operacionais (R) Subtotal AGE 4 4 100. 000,00 53. Contratos de Seguros (A) 200. 000,00 54. Endossos para Cobrança de Duplicatas (P) Total 7. 638. 000,00 1 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (PRÉVIA) DEMONSTRAÇAO DO RESULTADO DO EXERCICIO RECEITAS BRUTAS 2. 000. 000,00 VENDAS DE MERCADORIAS 2. 000. 000,00 | (397. 000,00) | DEDUÇOES (50. 000,00) | VENDAS ANULADAS ICMS | (300. 000,00)

PIS (12. 000,00) (35. 000,00) | COFINS RECEITA LIQUIDAI 1. 603. 000,00 CUSTOS DAS COMPRAS (1. 180. 000,00) | COMPRA DE MERCADORIAS (1. 210. 000,00) | COMPRAS ANULADAS 30. 000,00 | OUTRAS RECEITAS 65. 000,00 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS OUTRAS RECEITAS NAO OPERACIONAIS I DESPESAS (637. 000,00) DESPESA COM VENDAS (80. 000,00) | DESPESAS ADMINISTRATIVAS | (487. 000,00) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (20. 000,00) | DESPESAS NÃO OPERACIONAIS (10. 000,00) | DESCONTOS INCOND. CONCEDIDOS I (20. 000,00) DESPESAS FINANCEIRAS RECEITAS FINANCEIRAS LUCRO OU PREJUÍZO DO 82. 000 oo (67. 000,00)

PREMIOS DE SEGUROS A VENCER 1 12. 000,001 CONTRATO DE SEGUROS | 200. 000,00 NAO CIRCULANTE 498. 000,00 INVESTIMENTOS | 80. 000,00 | PARTICIPAÇÕES NA CONTROLADA A 1 60. 000,001 PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS 20. 000,00 IMOBILIZADO 108. 000,00 COMPU ADORES | 15. 000,00 | MOVEIS E UTENSILIOS 40. 000,00 VEíCULOS 50. 000,00 IMOVEIS | 80. 000,00 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA | (77. 000,00) DIFERIDO | 10. 000,00 | GASTOS DE ORGANIZAÇÃO 25. 000,00 | AMOR IZAÇÃO (15. 000,00) | TOTAL 1. 393. 000,00 PASSIVO I I OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS 558. 000,00 | DUPLICATAS A PAGAR 208. 000,00

CONTAS APAGAR SEGUROS CONTRATADOS 200. 000,00 | ENDOSSOS PARA COBRANÇA DE DUPLICATAS | 100. 000,00 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 37. 000,00 | IMPOSTOS E TAXAS A RECOLHER I PIS S/ FATURAMENTO A RECOLHER 2. 000,00 | COFINS A RECOLHER I OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS | 115. 000,00 | SALARIOS A PAGAR PROVISÃO P/ FÉRIAS I 40. 000,00 | CONTRIBUIÇÕES DE PREVIDÊNCIAS FGTS A RECOLHER OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 80. 000,00 | 12. 000,00 | BANCO CONTA EMPRÉSTIMO (CP) BANCO CONTA EMPRÉSTIMO LP PATRIMONIO LÍQUIDO 6 6 4 50. 000,00 | 5. 000,00 | DESPESAS (637. 000,00) | DESPESAS ADMINISTRATIVAS | (487. 0,00) | OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (20. 000,00) | DESPESAS NÃO OPERACIONAIS (1 DESCONTOS INCOND. CONCEDIDOS | (20. 000,00) DESPESAS FINANCEIRAS (20. 000,00) | RECEITAS FINANCEIRAS 82. 000,00 LUCRO OU PREJUÍZO DO EXERCICIOI 133. 000,00 | 1. 5 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Após APURAÇÃO DO CMV ATIVO CIRCULANTE I 1. 395. 000,00 | DISPONÍVE LI 240. 000,00 CAIXA E BANCOS I APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA I CRÉDITOS 395. 000,00 DUPLICATAS A RECEBER DE TERCEIROS I DUPL. DESCONTADAS | (40 000,00) | 150. 000,00 | 325. 000,00 | CRÉDITO COM PESSOAS LIGADAS 10. ooo,oo

DUPLICATAS EM COBRANÇA BANCÁRIA I 100. 000,00 | IMPOSTOS A RECUPERAR I 15. 000,00 | ICMS A RECUPERAR 4 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS I 37. 000,00 | FATURAMENTO A RECOLHER OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS I 1 15. 000,00 SALÁRIOS A PAGAR PROVISÃO P/ FÉRIAS CONTRIBUIÇOES DE PREVIDENCIAS OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 80. 000,00 | BANCO CONTA EMPRÉSTIMO (CP I BANCO CONTA EMPRESTIMO (LP I PATRIMONIO LíQUIDO 803. 000,00 | CAPITAL SUBSCRITO I CAPITAL SOCIAL A REALIZAR (50. 000,00) RESERVAS LEGAL I 109. ooo,oo LUCROS OU PREJUíZOS ACUMULADOS I 11 . ooo,oo I RESULTADO DO EXERCÍCIO lucro I 133. 0,00 1. 593. ooo,oo I TOTAL ETAPA NO. 2 80F 14 9. 750,00 DUV. 9. 750,00 | PROV. DEV. PRÊMIOS DE SEGUROS 4. 000,00 8. 000,00 SALDO FINAL I 4. 000,00 | I APROPRIAÇÃO DO PRÊMIO DO SEGURO I DESPESA C/ SEGUROS I I 4. 000,00 | III ESTOQUE DE MAL DE EXP. I MATERIAL DE EXPEDIENTE 13. 000,00 | 5. 000,00 | I CONSUMO DE MATERIAL DE EXPEDIENTE I f) I RECEITAS I PART. NA CONTROLADA A I | 24. 000,00 | 24. 000,00 | | 60. 000,00 | I PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA NA CONTROLADA A 2. 2 DEMOSTRACAO DO R 84. 000,00 | I EXERCÍCIO Após (80. 000,00) DESPESA COM MATERIAL DE EXPEDIENTE (5. 000,00)

DESPESA COM DEPRECIAÇÃO (20. 200,00) DESPESA COM AMORTIZAÇÃO (5. 000,00) DESPESA COM PROVISÃO DE DEVEDORES DUVIDOSOS I (9. 750,00) DESPESAS COM PRÊMIO DE SEGUROS (4. 000,00) LUCRO OU PREJUÍZO DO EXERCICIOI 113. 050,00 | 2. 3 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO I CIRCULANTE DISPONIVEL 1. 376. 250,oo 90. 000,00 | 385. 250,00 (-)DUPL. DESCONTADAS PROVISÃO DE DEVEDORES DUVIDOSOS (9. 750,00) | DUPLICATAS EM COBRANÇA BANCARIA ICMSA RECUPERAR ESTOQUES 528. 000,00 ESTOQUES DE MERCADORIAS 500. 000,00 ESTOQUES DE MATERIAL DE ACONDICIONAMENTO E EMBAL. 20. 000,00 | ESTOQUE MATERIAL DE 0 DF

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